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Droit fiscal DCG (UE4) : Cadre fiscal et TVA

Droit fiscal, UE 4 du DCG (programme 2025) : système fiscal français, procédures et contrôle, champ et mécanisme de la TVA, régimes d'imposition, déclarations et régularisations.

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Kit course sources

01

Les sources du droit fiscal, les lois de finances et l'éthique fiscale

Le droit fiscal est un droit écrit et très mouvant : chaque loi de finances modifie des dizaines d'articles. Le contribuable, comme le professionnel qui l'accompagne, doi

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02

Panorama des impôts de l'activité et du patrimoine

Pour chaque impôt, quatre questions donnent le plan de la réponse : On distingue aussi : - l' impôt déclaratif le contribuable calcule et déclare : TVA, IS, déclaration d

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03

Taxes, prélèvements sociaux et droits d'enregistrement

La taxe sur les salaires est supportée par l' employeur qui n'est pas assujetti à la TVA, ou qui ne l'a pas été sur 90 % au moins de son chiffre d'affaires de l'année civ

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04

L'administration fiscale, le contrôle fiscal et les recours

La direction générale des finances publiques DGFiP , rattachée au ministre chargé du budget, assure à la fois l'assiette, le contrôle et le recouvrement de la plupart des

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05

L'agenda fiscal et la veille documentaire

L' agenda fiscal est le calendrier des obligations déclaratives et de paiement d'un contribuable. Il sert à : - ne rien oublier : un retard coûte de l'intérêt de retard e

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06

La TVA : mécanisme de la valeur ajoutée et champ d'application

La TVA frappe la consommation de biens et de services. Chaque entreprise de la chaîne de production et de distribution : 1. facture la TVA à son client TVA collectée ; 2.

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07

La TVA : territorialité et échanges internationaux

Pour la TVA, on distingue trois zones : Chaque assujetti qui réalise des opérations intracommunautaires est identifié à la TVA et dispose d'un numéro de TVA intracommunau

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08

La TVA : base d'imposition, taux, exigibilité et option pour les débits

Pour les livraisons de biens, les prestations de services et les acquisitions intracommunautaires, la base d'imposition est constituée par toutes les sommes, valeurs, bie

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09

La TVA : opérations particulières et immobilier

Les ventes de biens usagés réalisées par une entreprise qui les a utilisés pour ses besoins sont en principe exonérées de TVA, sauf si le bien a ouvert droit à déduction

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10

La TVA : droit à déduction, exclusions et régularisations ponctuelles

La TVA qui a grevé les éléments du prix d'une opération imposable est déductible de la TVA applicable à cette opération article 271, I, 1 du CGI . Autrement dit, l'entrep

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11

La TVA : régimes partiels, coefficient de déduction et régularisations annuelles et globales

Dans les deux cas, la TVA grevant les dépenses communes aux deux secteurs n'est pas déductible en totalité. Les opérations hors champ et les opérations imposables doivent

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12

La TVA : régimes d'imposition, déclaration CA3, recouvrement et crédits de TVA

Trois régimes s'appliquent selon la taille de l'entreprise. Mécanisme : en dessous de plafonds de chiffre d'affaires, l'entreprise est dispensée de TVA . Information le p

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